2024年以来，在区委的正确领导和区人大、政协的监督指导下，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，加力提效实施积极的财政政策，持续强化财政资源统筹，锐意深化财政改革，积极应对财政“紧平衡”形势，有效保障重点领域支出，统筹发展和安全动态平衡，全区财政工作在承压态势下运行总体平稳。

（一）2024年上半年财政预算执行情况

1. 一般公共预算

（1）收入预算执行情况。上半年，财政运行总体平稳。全区一般公共预算收入完成10.31亿元，增长2.4%，为预算的54.8%。

主要税种完成情况：增值税4.65亿元，增长11.1%；企业所得税收入0.49亿元，下降10.0%；个人所得税收入0.21亿元，增长40.6%；房产税收入0.29亿元，增长13.7%；城市维护建设税收入0.47亿元，增长1.5%；城镇土地使用税0.21亿元，下降7.4%，土地增值税0.23亿元，增长52.3%；车船税0.16亿元，增长58.1%；契税0.23亿元，下降51.7%，非税收入3.1亿元，下降7.8%（详见附表一）。

（2）支出预算执行情况。上半年，全区完成一般公共预算支出14.2亿元，增长5.4%。其中：一般公共服务支出0.66亿元，下降30.2%；公共安全支出0.18亿元，下降60.2%；教育支出3.35亿元，增长1.9%；科学技术支出0.62亿元，增长1.2%；社会保障和就业支出1.79亿元，增长28.9%；卫生健康支出1.44亿元，增长74.6%；城乡社区支出2.74亿元，增长33.4%，农林水支出0.48亿元，增长1.1%；商业服务业等支出1.62亿元，增长12.9%（详见附表二）。

（3）一般债券情况： 上半年，全区无一般债券新增、还本情况。

2. 政府性基金预算

（1）基金收支情况：上半年，上级补助基金收入0.03亿元，债务转贷收入6.42亿元；基金支出5.74亿元，主要涉及土地出让收入清算等（详见附表三）。

（2）专项债券情况： 上半年，全区到位新增到位专项债资金6.42亿元，主要为园区建设、老旧小区改造等项目。无专项债券还本情况。

（二）上半年财政工作主要特点

1. 加强统筹，财政收入稳定增长。

一是强化组织收入。依法依规组织税收收入，坚持做到“抓大不放小”，防止跑冒滴漏，确保收入应收尽收；加大非税收入组织力度，稳步提升财政收入质量。2024年上半年，我区一般公共预算收入超序时进度4.8个百分点，实现时间过半，任务超半。二是强化对上争取。抓牢政策机遇，深入分析研究上级财政扶持方向，找准与我区工作发展结合点，有针对性地拓宽资金争取渠道。上半年全区到位上级转移支付资金5.83亿元，争获新增专项债额度6.42亿元。三是强化税源建设。全力推动企业挂牌上市，通过做大做强优势产业涵养优质税源。铜冠矿建IPO通过北交所上市委员会审核并向北交所提交上市注册申请材料；小菜园IPO完成中国证监会备案问询第一轮反馈和港交所第二次问询反馈，预计9月份发行上市；铜陵其利电子股份有限公司、铜陵四民科技股份有限公司等2家企业完成股改并在省股交中心科创专板挂牌。

2.  优化结构，重点支出保障有力。

一是坚持保障重点支出。坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，加大对普惠性、兜底性民生支出支持力度，1-6月全区民生支出10.88亿元，占一般公共预算支出比重为91.2%，竭力保障乡村振兴、区域重大战略、教育、科技攻关等重点民生支出正增长。二是压减非刚性支出。将过“紧日子”作为预算管理长期坚持的基本方针，结合我区实际情况，合理、合法、合规严控一般性支出，对各部门公用经费综合定额和公务用车运行维护费分别压减15%，2024年全年合理压减全区部门公用经费487.53万元，从严控制“三公经费”等行政成本。三是依法依规安排预算支出。严格执行人大批准的预算，严禁无预算超预算支出、严控预算调剂追加，预算执行中一般不再追加预算，也不出台增加当年支出的政策；加大部门结转资金与年度预算、部门资金与预算拨款统筹力度，多渠道筹措资金解决部门增支需求。

3. 守牢底线，经济风险牢固防范。

一是不断化解存量债务。强化责任意识和系统观念，严防新增债务风险；妥善化解隐性债务存量，将债务规模始终控制在可控债务限额之内。2024年3月，编制“1+7+X”防范化解地方债务风险具体工作方案，明确2023—2028年控制全口径债务率和债务风险等级的分年目标。二是“三保”支出有效保障。始终坚持“三保”优先，依托预算管理一体化系统，通过预算编制、指标下达、计划审批、国库支付、绩效评审等各环节严格支出管理，实时监测“三保”支出预算执行情况、库款余额和保障水平，按照轻重缓急原则安排支出，切实保证“三保”支出稳健执行。三是积极防范支付风险。聚焦财源增长点，强化税收入库进度跟踪；针对不同时间节点，强化库款统筹，合理把握支出顺序和节奏；定期清收财政借垫款、统筹各类结转结余资金；强化库款保障水平动态监控，加强监测预警、风险研判，做到早发现、早报告、早介入、早处置，防范化解支付风险。

4. 优化服务，企业活力有效激发。

一是打造优质营商环境。加快狮子山高新区建设，不断提升园区项目承载力、环境软实力，以商招商、以企引企，推进项目加速落地；认真贯彻落实省、市《优化营商环境条例》，深入优化区政府采购营商环境，上半年，全区政府采购项目共有64项，涉及资金2067万元，其中专门面向小微企业金额1508万元，占比为72.96% 二是助力企业纾困帮扶。贯彻落实“两稳一保”等系列政策措施，注重围绕市场主体需求施策，增强实效性和精准性，切实帮助企业解决实际问题、渡过难关。1-6月份共为市场主体留抵退增值税合计2.10亿元；兑现各级各类涉企优惠政策资金3.13亿元，惠及275户企业。三是持续助力企业纾困。强化财政金融联动支持，实施积极融资担保政策，加大降费让利力度，降低担保费率，切实降低企业融资成本。1-6月份，对个人及小微企业创业担保贷款贴息补助共计435万元，为1户中小微企业提供担保服务1笔，为1036人提供个人贷款担保服务，新增担保额0.59亿元，在保金额2.88亿元。

5. 规范管理，治理效能持续提升。

一是全面提升预算绩效管理水平。针对部分重点项目资金使用情况开展绩效评价，通过项目支出绩效目标和绩效评价结果随部门预决算信息同步向社会公开，不断提高绩效管理透明度。1-6月份完成西湖镇双朱路朝山段环境整治工程等19个项目财审工作，送审金额5亿元，审定金额4.6亿元，节约财政资金0.4亿元，核减率9.0%。二是优化财政信息系统管理水平。加强财政信息化建设和大数据使用，大力推进财政信息系统建设。利用预算管理一体化系统有效统计2023年度各部门及单位财政供养人员信息，及时对上级转移支付资金使用进行监督、预警，实施集中支付国库支付电子化改革，有序推进财政管理各模块实现“一体化”集成。三是提升国有资产及资金管理水平。加强行政事业单位国有资产管理，推进资产统筹整合、共享共用。会同区机关事务管理服务中心制定出台《铜官区区级政府公物仓管理办法（试行）》等办法。指导督促单位加强往来款管理，及时处理资金挂账等事项。成立应收款项清理小组，印发《关于开展行政事业单位应收款项清理工作的通知》，对铜官区2017年以来的应收款项进行全面梳理排查，前期排查金额共计11.28亿元，今年上半年已完成调账手续4.78亿元，督促部门切实做好资金管理工作。

总体来看，2024年上半年全区预算执行平稳有序，财政服务发展、支持建设、助推改革的职能得到较好发挥。与此同时，预算执行和财政工作中也产生和积累一些困难和问题。一是部分重点行业税收对财政收入的支撑力度有所减弱，财税新增长点不多；二是“三保”、产业转型升级、债务化解对资金供给的需求居高不下，收与支的统筹平衡难度更加凸显。为此，区财政将进一步提高站位、强化统筹、靶向发力，促进财力安排更加科学、资金投向更加精准，为铜官区高质量发展提供有力保障。

二、2024年下半年工作安排

1. 加强财源建设，保障财政收支平衡。

第一，加强组织财政收入。制定重点税源走访清单，常态化调研企业税收进展，合理把握收入进度和力度，确保我区财政收入稳中有进；清理盘活国有资产资源，按期将各预算单位账户两年以上结余资金的收回统筹使用，提高资金使用效益。第二，积极培育优质税源。围绕全区产业结构特点，坚持外部招引与本地培育并重，做大增量、优化存量、把握变量，聚力推进重大项目招引，形成叠加放大效应；落实支持高新区发展措施，支持高新区做大经济总量，全面夯实全区财税增收基础。第三，统筹使用资产资源。继续加大对上争取资金力度，积极争取教育、医疗卫生等民生领域财政资金，争取债券支持项目，深入研究地方政府专项债券资金扶持方向，加深项目储备厚度；继续加快推进土地挂牌出让，做大政府性基金财力。

2. 聚焦重点发力，增添民生政策温度。

第一，“三保”底线切实兜牢。继续将“三保”放在财政支出的优先位置，强化“三保”支出预算执行硬性约束，确保国家制定的工资、民生等政策落实到位，促进库款管理与预算执行的统筹协调，用好财政资金直达机制，加强基层财政运行监测，发现风险及时妥善处置。第二，关键领域不断投入。持续加大对经济社会发展薄弱环节的投入，将新增财力向重点保障领域倾斜，围绕为民办实事事项、“七个强省”战略目标，确保科技、制造、教育、生态、人才等领域支出得到较好保障，促进社会事业可持续、高质量发展，让人民群众共享改革发展成果。第三，资金使用效益继续提升。继续坚持“过紧日子”思想不动摇，进一步将过紧日子落到实处，严把财政支出关口，严控行政运行成本，严格预算绩效管理，严密组织资产盘活，严守财经纪律红线，坚持有保有压，精准发力，切实提高财政资金配置效率和资金使用效益。

3. 强化风险防范，推动经济稳健运行。

第一，债务风险严格防范。坚定不移抓好债务化解，全面加强债务风险监测预警和防控，严格落实中央和省、市部署要求，从严从实规范举债行为，做好债券还本付息和专项债申报工作，牢牢守住不发生系统性风险底线。第二，金融风险时刻警惕。密切关注担保圈核心企业风险状况，灵活运用担保置换、融资方式替代、资本运营平台依法打包收购等方式，切断关键担保链条，密切关注互联网金融、房地产、保险等领域风险，坚决守住不发生区域性、系统性金融风险底线。第三，库款风险切实杜绝。继续加强库款管理，每月做好财政收支预测，对资金的流入流出及时监测，准确掌握库款流入、流出和余额总体变动情况，确保库款保障水平始终保持在科学区间范围内，合理安排支出顺序，防范化解支付风险。

4. 推进改革深化，提高财政管理水平。

第一，深化预算管理改革。深入推进零基预算改革，强化财政资金管理绩效。坚持先有预算后有支出的基本原则，根据资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价情况等统筹编制2025年预算；督促各部门牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的理念，建立以绩效为导向的预算分配机制，切实优化财政资金配置。第二，推进财税体制改革。严格遵循上级部门关于深化财税体制改革的要求，以服务实体经济和新旧动能转换为中心，加大改革创新力度。健全预算制度，完善支出政策，民生保障量力而行，进一步推进铜陵数字金融服务平台建设，完善政策性融资担保体系，推进股权投资基金、证券投资基金等集聚发展，吸引更多优质基金来铜官区落户，营造良好的金融生态环境。第三，推动国有资产和资金管理改革。规范国有资产出租出借、处置审批工作，探索房屋等重大资产的精细化管理路径；进一步完善公物仓管理体系，扩大入仓资产范围。继续跟进各单位应收款项清理工作，每年至少清理一次，避免新增应收款项长期挂账情况，全面提升国有资产和国有资金使用效益和管理水平。

5. 坚持提质增效，激发市场主体活力。

第一，提升国有企业整体发展水平。鼓励华实集团、高新投等区属企业，围绕城市运营开发、供应链金融等重点领域，提升企业盈利能力，做大国有资本收益；同时，积极发挥国有资本带动作用，为区域范围内的中小企业的发展提供更多应用场景和市场机会。第二，推进金融服务实体经济能力。继续完善推进“税融通”、续贷过桥资金业务，搭建银政企合作平台，促进银行信贷有效投放，着力缓解中小微企业融资难、融资慢的问题，拓宽企业融资渠道、降低融资成本，为企业发展提供充足资金支持。第三，不断加强财会体系监督。围绕《预算法》实行依法监督，加强对重点绩效项目、重大资金项目的财政监督；深入推进财政预决算、民生工程、专项资金等领域公开，为企业提供优质信息服务，切实履行监督职责、维护财经纪律，营造风清气朗的市场环境。

各位副主任，各位委员，2024年财政工作任务艰巨、责任重大。下半年，我们将在区委坚强领导下，在区人大、政协的监督支持下，继续保持昂扬奋进的精神状态，坚持求真务实的工作作风，凝心聚力、奋发进取，扎实做好财税改革发展各项工作，为全面建成社会主义现代化铜官而努力奋斗！

附件一

铜官区2024年上半年一般公共预算收入执行表

                                                     单位：万元

附件二

铜官区2024年上半年一般公共预算支出执行表

                                                        单位：万元

注：执行数为决算口径，主要包括：年初预算数、上级转移支付、上年结转等项目。

附件三

2024年上半年政府性基金收支执行表

单位：万元