2023年度农贸市场管理支出绩效评价报告

皖蓝天专审字[2024]  号

铜官区财政局：

为进一步规范预算资金管理，强化财政支出绩效理念和责任意识，我们接受委托，于2024年07月15日至2024年07月26日对铜官区农贸市场服务处公共经费支出绩效情况进行评价。

铜官区农贸市场服务处对其提供资料的真实性、准确性和完整性负责。我们按照《中共安徽省委办公厅安徽省人民政府办公厅关于印发<就业促进行动方案>等“暖民心行动方案”的通知》、《铜陵市文明菜市行动方案》、《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《中国注册会计师执业准则》等规定执行评价工作。我们的责任是对项目实施单位提供的资料运用审阅、复核、询问、现场检查等方法，综合评价该项目2023年度的绩效情况，并对存在的问题提出建议。现工作已完成，汇报如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

2023年铜官区财政局根据《关于蓝天农贸市场升级改造专题会议纪要》等相关规定，给予市场处补贴，用于市场处运转、管理。旨在提升全区农贸市场管理水平，改善农贸市场环境，增强市民幸福感。

2、项目资金安排落实及使用情况

铜官区财政局安排铜官区农贸市场服务处2023年度指标额度440.00万元，实际支出440.00万元。详见下表（单位：元）：

（二）项目绩效目标

该项目2023年度绩效目标情况如下：

1、总体目标是统筹协调铜官区全区农贸市场资源，监督抓好全区农贸市场建设管理事业，文明创建检查考核，促进全区农贸市场繁荣稳定；参与全区农贸市场体系建设规划，对新建农贸市场可行性报告进行论证；搞好自有农贸市场物业的经营管理和设施维修、改造及资产管理；开展多种服务活动，为市场举办方提供经营信息、政策支持等方面的服务。

2、阶段性目标是每季度对铜官区全区农贸市场进行文明创建考核；做好自有市场的日常物业管理和维护，保证市场正常运转；完成铜官区政府交办的其他工作任务。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次评价的目的是通过评价对项目资金使用效果进行综合评定，客观反映项目的投入和产出效果，发现项目实施过程中存在的不足，总结经验，提出建议，从而提高财政资金的使用效益。

评价对象和范围：根据铜官区财政局工作安排，本次审计对铜官区农贸市场服务处2023年度公共经费支出情况进行评价。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

本项目绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类和绩效相关原则。

2、评价指标体系

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式。总分设置为100分，根据评价得分（S）分值，确定相应的评价等次。评价等次分为四等，即优秀（S≥90）、良好（90＞S≥80）、中等（80＞S≥60）、差（S＜60）。

3、评价方法

本次评价采用听取介绍、查阅资料、实地查看和问卷调查等方式进行，对照指标体系以百分制对该项目进行量化打分，满分100分。

4、评价标准

（1）《关于全面实施预算绩效管理的实施办法》；

（2）《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》；

（3）《中共安徽省委办公厅安徽省人民政府办公厅关于印发<就业促进行动方案>等“暖民心行动方案”的通知》；

（4）《铜陵市文明菜市行动方案》；

（5）《关于蓝天农贸市场升级改造专题会议纪要》；

（6）其他相关资料。

（三）绩效评价工作过程

1、前期准备阶段。绩效评价小组制定绩效评价工作方案，确定绩效评价指标体系，安排项目单位准备项目资料。

2、组织实施阶段。绩效评价小组收集项目资料与相关证据，检查项目管理、项目实施情况、财务收支等情况。

3、分析评价阶段。根据取得的证据，对照绩效评价指标体系评分标准进行分析评价，对评价过程中发现的问题及时与项目单位进行沟通，撰写绩效评价报告初稿，经向项目单位征求意见后出具正式报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

我们通过查阅和检查相关资料，并检查项目指标完成等资料，按照评价指标体系确定的评价标准，评价组从项目决策、过程、产出和效益效果四部分对铜官区2023年度铜官区农贸市场服务处公共经费进行了量化考核，总分为100分，评价得分为82分，绩效评价等次为良好。具体情况见后附的《绩效评价评分情况表》。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策主要是评价项目立项依据的充分性、规范性，绩效目标的合理性、明确性，资金投入预算编制的科学性、资金分配的合理性。根据评价指标体系，项目决策阶段满分19分，得13分。

1、项目立项

（1）立项依据充分性

为提升全区农贸市场管理水平，改善农贸市场环境，增强市民幸福感，根据《中共安徽省委办公厅安徽省人民政府办公厅关于印发<就业促进行动方案>等“暖民心行动方案”的通知》《铜陵市文明菜市行动方案》相关规定，逐步推进农贸市场合规优质发展。本项目符合国家法律法规、政策要求，与市场处职能范围相符。但立项不符合“项目支出”定义，而是“基本支出”。本项指标满分2分，得2分。

（2）立项程序规范性

根据《关于蓝天农贸市场升级改造专题会议纪要》等文件，将农贸市场管理支出纳入2023年财政预算。本项指标满分4分，得4分。

2、绩效目标

（1）绩效目标合理性

项目绩效目标与实际工作内容具有相关性；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；未做专项核算，与预算确定的资金量匹配不明确。本项指标满分3分，得2分。

（2）绩效指标明确性

项目绩效目标能细化分解为决策指标、过程指标、产出指标、效益指标等具体的绩效指标。本项指标满分2分，得2分。

3、资金投入

（1）预算编制科学性

预算编制未经过办公会审议；预算内容与项目内容相匹配；预算额度测算依据不充分；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。本项指标满分4分，得2分。

（2）资金分配合理性

预算资金分配依据不充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。本项指标满分4分，得1分。

（二）项目过程评价

项目过程主要是评价项目资金、组织实施情况。根据评价指标体系，项目过程满分21分，得17分。

1、资金管理

（1）资金到位率

2023年度预算资金440.00万元，实际拨付440.00万元，资金到位率100%。本项目指标满分2分，得2分。

（2）资金拨付及时性

项目资金指标均在当年下达完成。本项目指标满分2分，得2分。

（3）预算执行率

2023年度预算资金440.00万元，实际支出440.00万元，预算执行率为100%。本项目指标满分2分，得2分。

（4）资金使用合规性

资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；项目资金收支未做专项核算。本项目指标满分4分，得2分。

2、组织实施

（1）管理制度健全性

具有相应的管理制度，制度设置存在不完善的情况，市场处制定的《关于印发铜官区农贸市场服务处市场经营管理七项制度的通知》未明确设置市场设施维修时长的考核指标；反映和考核财务和业务管理制度合法、合规。本项指标满分5分，得3分。

（2）制度执行有效性

遵守相关法律法规和相关管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料收集齐全并及时归档；项目实施人员条件、场地设备、信息支撑落实到位。本项指标满分6分，得6分。

（三）项目产出情况

项目产出主要是评价项目产出数量、质量达标，时效成本等。本项指标满分20分，得20分。

1、数量指标

（1）市场设施完好情况

特定、不特定时间检查市场设施的完好情况，通过市场设施完好率反映设施维护情况。经现场查看、取证，市场设施完好。本项指标满分3分，得3分。

（2）乱张贴、乱涂写、乱设广告牌数量

特定、不特定时间检查乱张贴、乱涂写、乱设广告牌数量，可以代表市场秩序及管理水平，经现场查看、取证，未发现乱张贴、乱涂写、乱设广告牌的情况。本项指标满分3分，得3分。

2、质量指标

（1）路面情况

经现场查看、取证，各农贸市场路面相对平整，通行无安全隐患。本项指标满分4分，得4分。

（2）拥堵情况

经现场查看、取证，各农贸市场各条通道间距能满足当前通行流量，未见拥堵情形。本项指标满分2分，得2分。

3、时效指标

    经现场抽查派工单、维修维护记录表，以及询问各市场租户，反馈得到各项需求及投诉事项处理及时。本指标满分4分，得4分。

4、产出成本

2023年度预算资金440.00万元，实际支出440.00万元，预算执行率为100%，未超预算。本指标满分4分，得4分。

（四）项目效益情况

项目实施效果主要是评价项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响效益、满意度。本项指标满分40分，得32分。

1、经济效益

2023年初市场处共管理7个市场，其中兴隆市场于2023年03月移交。年底市场共收租92.70万元。该项目实施对促进经济发展、促进农贸市场健康发展有一定的影响和改善作用。经现场检查，存在部分市场摊位未租满的情况，在一定程度上影响经济效益。本项指标满分8分，得4分。

2、社会效益

根据《铜陵市农贸市场2023年度考核通报》（铜市创监[2024]01号）反映，2023年各市场在维护市场经营、管理市场秩序和落实创建整治方面成绩显著。本项指标满分8分，得8分。

3、生态效益

经现场查看、取证，各市场环境相对整洁，无刺鼻异味，垃圾桶有盖且间距设置合理，未见四害及蜘蛛网。市场环境改善效果显著。本项指标满分8分，得8分。

4、可持续影响

项目实施可持续提升市场设施安全性、实用性、舒适性、节能性，可持续影响情况良好。检查发现，幸福村市场承租户使用的电扇所产生的电费由市场处承担。本项指标满分8分，得4分。

（五）满意度

我们通过对本项目进行受益群众满意度调查，综合满意度在90%以上。本项指标满分8分，得8分。