铜陵市铜官区2023年环卫一体化

项目绩效评价报告

铜官区财政局：

为规范和加强财政资金管理，调整和优化财政支出结构，增强财政资金使用的绩效观念，推进财政管理科学化、精细化，我们接受贵局委托，对铜官区2023年环卫一体化项目的实施情况进行绩效评价。

铜官区行政执法局及各相关单位对其提供资料的真实性、准确性和完整性负责。我们的责任是根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）和中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协〔2016〕10号）等规定，计划实施绩效评价工作，并发表评价意见。

在绩效评价过程中，我们实施了包括查阅项目台账、资金拨付资料、现场勘察等我们认为必要的程序。评价工作已完成，现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1. 项目背景：为加强环境卫生作业的规范化、标准化管理，提高铜官区环境卫生整体质量水平，创建清洁、优美、文明的宜居城市，依据国家、安徽省及铜陵市相关规范标准，并结合铜官区实际情况，谋划了铜官区环卫一体化项目。

2. 主要内容及实施情况：

2023年度环卫一体化项目由铜官区行政执法局负责实施。本项目主要内容为：道路的清扫保洁；公厕的保洁管理和维护；垃圾中转站的改造、运营、管理、维护及垃圾的收集转运；城镇居民生活垃圾分类全覆盖工作；清洁车辆运行保障等。

3. 资金投入、支出及结余情况

根据区财政局提供的指标表和行政执法局统计数据，项目2023年共下达资金4,621.21万元，截至2023年12月31日，项目资金已全额支出，无结余资金。

（二）项目绩效目标

铜官区环卫一体化项目2023年度绩效目标：一是加强冲洗力度；二是加大清扫作业质量；三是加大督查考核力度；四是深入开展道路深度清洗行动；五是对公厕设施进行全面检修，做到设施完好，达到“六无六净”要求；六是加强对辖区内的垃圾中转站的清运管理，确保垃圾日产日清的要求；七是实现辖区内17.1万户城镇居民生活垃圾分类全覆盖工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1. 绩效评价目的：通过对铜官区2023年度环卫一体化项目进行绩效评价，全面了解项目立项、项目管理、产出成果及效益效果等情况，全面掌握专项资金使用的真实性、合法性和效益性。通过绩效评价，发现问题，总结经验，提出建议，提高财政支出决策水平与项目预算资金使用效率，最大限度地发挥财政资金经济社会效益。

2. 绩效评价对象和范围：

（1）评价对象：铜官区行政执法局；

（2）评价范围：铜官区2023年度环卫一体化项目所涉及的目标执行情况。

（二）绩效评价原则

1. 科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

2. 统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价在单位自评的基础上开展。

3. 激励约束。绩效评价结果与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

4. 公开透明。绩效评价结果依法依规公开，并自觉接受社会监督。

（三）评价指标体系

本次绩效评价指标体系共设置4个一级指标，10个二级指标，23个三级指标，相关指标及分值安排情况如下：

（四）评价方法

绩效评价是指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。本次绩效评价主要涉及的评价方法有成本效益分析法、因素分析法、最低成本法和公众评判法，各评价方法注释如下：

1. 成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

2. 因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

3. 最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

4. 公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（五）绩效评价依据

1．《中共中央国务院<关于全面实施预算绩效管理的意见>》（中发（2018）34号）；

2．《中共安徽省委安徽省人民政府<关于全面实施预算绩效管理的实施意见>》（皖发（2019）11号）；

3．《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

4.《安徽省财政厅关于印发<安徽省财政支出绩效评价指标框架>的通知》（财绩（2016）627号）；

5．《铜陵市市辖区环卫一体化项目实施方案》等。

（六）绩效评价工作过程

本次评价工作受铜官区财政局委托，对铜官区2023年度环卫一体化项目进行绩效评价，评价工作由铜陵华诚会计师事务所负责具体实施。评价工作分四个阶段：前期准备、组织实施、分析评价、撰写绩效评价报告。

1．前期准备：为做好本次绩效评价工作，我单位高度重视，在接到铜官区财政局通知后，立即组织项目组人员了解学习相关文件及各项标准，制定绩效工作评价方案，对本次绩效评价的项目及范围、具体内容及关注重点、评价程序等提出明确要求，并根据工作任务量，配备3名人员，其中：执业注师1名、中级职称2名，为项目的评价做好充分的资料准备。

2．组织实施：与区财政局、区行政执法局等有关部门座谈关于项目实施的基本情况，确认项目的财政预算实际完成金额。从各方面采集基础数据，收集与项目有关的资料，结合《安徽省财政支出绩效评价指标框架V2.0》以及实施单位项目绩效评价特点，并经过认真复核，初步建立评价指标体系。

3．分析评价：依据已掌握的资料和调研情况，在对资料进行进一步审查核实的基础上，工作组对项目绩效情况进行综合分析与判断，利用绩效评价指标对项目进行打分并根据调研成果，总结项目的主要经验，指出项目存在的问题，提出改进建议等。

4．撰写绩效评价报告：对单位及企业提供数据进行校核，并对收集资料进行归集整理，确保数据准确，口径统一，并撰写绩效评价报告。评价小组按事务所质量控制要求提供评价报告及附表和相关工作底稿，进行三级复核，根据复核结果修改报告及附表，出具报告初稿，经区财政局组织会审后，根据会审意见修改完善报告，评价小组负责人审查后报主任注册会计师审核签发。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价总体结果

我们通过查阅和检查项目主管单位及项目实施单位的财务资料和台账资料，按照评价指标体系确定的评价标准，评价组从项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益等十个方面对铜官区2023年环卫一体化项目绩效情况进行评价，总分为100分，经评审，该项目绩效评价得80.5分，评价结果为良（评价说明：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差），具体情况见后附的《铜官区2023年度环卫一体化项目绩效评价指标表》。

（二）项目实施的成效

铜官区2023年环卫一体化项目切实保障了辖区内的环境卫生，为居民的生活环境质量提供了保障，提升了铜陵市的城市形象。

四、绩效评价指标分析

铜官区2023年度环卫一体化项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标，10个二级指标，23个三级指标，相关指标分析如下：

（一）项目决策情况（满分15分，得分11.5分）

本指标主要从项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性六个方面进行评分，该指标总分15分，测评得11.5分。

1．得分情况：

2．扣分说明

（1）立项依据充分性：经评价发现，2023年项目并未立项实施。本项总分4分，扣1分，得2分。

（2）预算编制科学性：预算编制和实际实施内容投资额差异较大，预算额度测算依据并不充分。本项总分2分，扣0.5分，得1.5分。

（3）资金分配合理性：预算资金分配额度不合理，与项目实际实施内容不匹配。本项总分3分，扣2分，得1分。

（二）项目过程情况（满分25分，得19分）

本指标主要从资金到位率、资金拨付及时性、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性六个方面进行评分，该指标总分25分，测评得19分。

1．得分情况：

2．扣分说明

（1）资金到位率：项目预算安排资金7,128.00万元，实际配套项目资金4,621.21万元，资金到位率64.83%。本项总分5分，扣5分，不得分。

（2）制度执行有效性：项目合同齐全，但项目的设备未按照合同进行落实，如鸿鹤物业合同要求不锈钢板车配备17辆，实际未配备板车。本项总分4分，扣1分，得3分。

（三）项目产出情况（满分35分，得31分）

本指标主要从清扫情况、项目建设情况、任务完成规范性、市场化管理情况、垃圾日产日清、主干道考核工作和成本节约率七个方面进行评分，该指标总分35分，测评得31分。

1. 得分情况：

2．扣分说明

（1）项目建设情况：全区垃圾中转站数量12座，其中两座已停止运营，实际仅10座；全区环卫作业车辆共64辆，实际能正常运行的仅44辆，均未达到年初目标。本项总分10分，扣2分，得8分。

（2）市场化管理情况：据现场了解，铜官区主干道市场化运营面积共972.12万㎡，自行运营面积共150.35㎡，市场运营化率为84.53%。本项总分5分，扣1分，得4分。

（3）垃圾日产日清：抽查8月份出车记录，机器化清扫车8月22日，8月28日登记不全，未达到机械化清扫冲洗次数每天进行清扫且登记齐全要求。本项总分4分，扣1分，得3分。

（四）项目效果情况（满分25分，得19分）

本指标主要从社会效益、生态效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度等四个方面进行评分。该指标总分25分，测评得19分。

1．得分情况：

2．扣分说明

（1）社会效益：评价发现，单位自主招聘环卫工较上年下降29.88%，带动人员就业量下降。本项总分6分，扣3分，得3分。

（2）生态效益：根据现场走访，发现部分路面仍存在垃圾未及时清理和路中间绿化带存在大量白色垃圾的情况。本项总分6分，扣2分，得4分。

（3）服务对象满意度：经现场满意度回访和12345投诉热线反馈结果，发现存在大量投诉信息的情况。本项总分8分，扣1分，得7分。

五、主要经验及做法

按照属地管理原则，确保我区重点工程项目实施实行建筑施工工地实行分包责任制，推行绿色施工；施工现场必须全面封闭围挡，物料按规范要求实施覆盖，裸露地面全部绿化硬化，施工道路、出入口、作业区、生活区地面全部硬化，适时喷淋洒水抑尘；设置车辆自动冲洗设备，对驶离工地车辆进行除泥去尘。切实保障了我区招商引资项目工地的周边环境，推进绿色发展水平有效提升。

2023年铜官区主干道市场化外包服务项目严格按照主干道清扫保洁服务招标文件和合同约定实施，环卫站直管道路严格按照《铜官区主干道路清扫保洁服务考核暂行办法》创新管理，强化效率，保证主干道环境卫生清扫保洁达到“六无、六净”标准。

治理辖区道路扬尘，推行辖区道路机械化清扫，采取吸尘、洒水、清扫一体化作业。辖区内所有可机扫道路每3天冲洗1次，每天洒水6次以上；其他道路每天喷雾洒水2次以上。2023年，辖区内主干道16小时清扫保洁面积达到80%以上，主次干道机械化清扫保洁率达到80%以上。遇大风、雾霾特殊天气，增加冲洗、洒水和清扫保洁次数。四级及以上大风天气停止人工清扫作业。对辖区内大面积裸露区域进行综合治理，全部清除围城垃圾。切实加强了大气污染防治，改善了环境空气质量，保障广大人民群众身体健康。