长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区

基础设施建设项目债券资金绩效评价报告

铜华诚绩评字(2024) 第000号

安徽铜陵狮子山高新技术产业开发区管理委员会：

为落实全面实施绩效管理要求，规范债券支出管理，提高债券资金使用效益，我们接受贵单位委托，对铜陵高新发展投资有限公司建设 “长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目” 的专项债券资金使用及项目的实施情况进行绩效评价。项目的管理及建设单位对其所提供资料的真实性、准确性、合法性和完整性负责。我们的评价是根据《中国注册会计师审计准则》、《安徽省财政支出绩效评价指标框架》等文件进行的。在评价过程中我们对项目的实施方案、项目收支明细账、项目台账及其他相关资料进行了检查、核实。项目的绩效评价工作业已结束，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目计划申请发行专项债券27,000.00万元，债券资金使用期限为20年。

截至绩效评价日，项目实际发行专项债券27,000.00万元，发行时间分别为：2021年度发行5,000.00万元，2023年度发行22,000.00万元，债券资金使用期限均为20年。

（一）项目建设情况

长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目位于铜陵市狮子山高新区，栖凤路以南，地质大道以西。

项目总用地 60,000 平方米，其中建设用地 47,800 平方米，主要建设内容如下：

1. 建设高新区物流服务综合楼及仓储设施，其中综合楼建筑面积 5,000 平方米，仓储设施建筑面积 25,000平方米。

2. 代建公交车首末站一座，占地面积 9,600 平方米，新建站房面积495 平方米。

3. 建设公共停车场一座，占地 4,100 平方米，规划停车位 160 个，设置新能源汽车充电桩 24 个。

4. 新建铜井东路以南循环道路，道路总长度约 4,438米，同步配建道路雨污水管网、燃气管网、供水管道等配套设施。

5. 狮子山高新区污水处理工程新建污水管网工程。

（二）项目实施的必要性和可行性

1. 项目实施的必要性

项目位于铜陵市狮子山高新区，区域位置理想，交通条件优越，是理想的现代物流产业园发展地。随着高新区整体经济的发展,这种初步意义上的物流需求必然向现代高水平的物流需求转化，在这一转化的进程中，提高物流服务供给能力方面的水平是至关重要的。项目的建设可促进高新区现代物流的发展和物流产业的培育，从而产生新的经济增长点，为经济的可持续发展提供新的产业成长支持,为高新区提高经济发展水平创造良好的产业布局与发展环境，对提高高新区经济运行效率及高新区在经济区域的地位和作用具有积极的意义。项目建成后将有力地加强现有交通设施衔接，使现有商贸资源得以合理整合，基础设施及其技术装备的运作水平得以提高。

2. 项目实施的可行性

项目建设适应国际物流潮流，符合我国现代物流发展方向，推进了高新区现代物流的发展步伐。项目总体思路和规划布局原则科学合理，组织管理及运行制度可行。从财务评价看，项目各项指标均符合财务要求，不仅具有较强的抗风险能力，而且还具有一定的盈利能力；从社会影响看，项目的建设有助于整合和规范高新区的物流业，降低了流通成本，提高了流通效率；从环境影响看，项目建设对环境无不良影响。同时，建设单位已取得了一些市场管理经验，并具有较强的资金自筹能力。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，掌握长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目的产出、效益、满意度的具体绩效情况，重点审查资金的分配使用是否规范，评价项目的组织安排是否达到计划要求，由于项目尚在建设过程中，实施效果目前无法判断是否达到预期目标，本次评价主要是查找组织实施过程中是否存在问题，通过发现实施过程中债券资金在效率效益、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，深入分析原因，及时总结经验，提出改进和加强专项债券资金使用效益的建议。

（二）绩效评价过程

1. 前期准备

为了很好地完成这次绩效评价工作，我单位和高新发展投资公司相关业务科室在评价之初进行了下述前期准备工作，第一：由评价人员组成评价工作小组，成员为3人；第二：加强与高新发展投资公司的对接，了解项目从立项到验收的整个流程；第三：对项目建设过程、涉及资金数额、项目实施成果等方面进行全面的评价。

2. 分析评价

结合专项债券资金拨付和使用的特点，绩效评价工作主要从以下几方面进行分析评价：一是项目债券资金情况分析，从项目债券资金的拨付和使用情况进行分析；二是项目实施情况分析，结合项目专项债券资金项目实施的相关政府文件、精神和规定，对项目实施情况进行分析；三是项目绩效情况分析，对项目实施过程中的效率性和效益性进行分析。

（三）绩效评价分析情况

1. 项目资金情况分析

（1）项目投资完成情况

截至2024年8月9日，长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目完成投资32800万元。

（2）专项债券资金拨付情况

2021-2023年铜官区财政局拨付专项债券27,000.00万元，已收到专项债券资金27,000.00万元。

2. 项目实施情况分析

（1）项目组织情况分析

为了保证项目的顺利完成，由高新发展投资公司负责组织项目建设管理、财务部负责资金的管理、核算及支付。

（2）项目建设管理情况分析

为保证项目的有序进行，高新发展投资公司在日常管理方面进行统一部署、部门分工。

项目建设期间，按照规定进行了项目申报，资金审批等程序，按规定执行了合同管理，项目资料进行了分类管理。

3. 项目绩效情况分析

（1）项目预期目标完成程度

1-1新材料加速器及仓储物流中心项目：完成综合楼及仓储建设，完成停车位、充电桩、室外道路绿化等辅助设施建设。

1-2循环道路工程：完成长龙山大道、包村路、大团山大道提升工程建设；完成路网长龙山大道延伸段 、金家湾路（铜精山-长龙山大道段 ）建设；铜精山大道延伸段（铜井路-金家湾路）已完成80%路基建设；铜精山大道提升工程计划2024年10月开工，2024年底完工；地质大道提升工程预计2025年建设。

1-3公交车首末站工程：完成公共停车场、配套用房、停车位及充电桩等辅助设施建设；

1-4水电气配套工程：供电配套工程完成10KV网架提升、完成园区35KV和10KV专线建设；供水配套工程完成6KM管网建设，其中管网加压泵站预计9月份完工；供气配套工程已完成。

（2）项目实施对经济和社会的影响

由于项目尚未完工，项目的总体效益尚且无法考核、评价；目前项目建设单位正在积极推进项目建设，建成后将对提升狮子山高新技术产业开发区整体服务功能，改善高新区整个物流业的窗口形象，推进实现社会、经济、环境协调发展具有重要意义。

三、绩效评价结论

我们通过参考《安徽省财政支出绩效评价指标框架》及结合债券资金的情况，编制债券资金项目绩效评价评分表。检查项目的财务资料、项目申报及其他相关资料，从产出指标、效益指标及满意度指标三个方面对该项目建设作了评分，总分为100分，其中：产出指标39分、效益指标36分、满意度25分。经评审，长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目总得分为95分，评价结果为优秀（评价说明：≥90分为优；70≤得分＜90为良好；60≤得分＜70为合格；＜60为不合格），其中：产出指标34分，效益指标36分，满意度指标25分。具体绩效评价情况如下： 

（一） 项目产出指标

项目产出指标包括数量、质量、时效、成本四个二级指标，总分39分，测评得分34分；

1. 数量指标：总分4分，测评得分4分，测评明细如下：

（1）建设面积：项目已建成部分的实际建设面积与计划建设面积一致，该指标得分2分；

（2）建设数量：项目已建成部分的实际建设数量与计划建设数量一致，该指标得分2分；

2. 质量指标：总分9分，测评得分9分，测评明细如下：

（1）竣工验收：经抽查的单体工程均及时办理了竣工验收手续，设计、监理、建设单位共同参加了验收，竣工验收报告上验收意见明确，该指标得分4分；

（2）材料设备质量：经抽查的材料设备均有质量合格证，且质量标准达到国家质量规范要求，该指标得分3分；

（3）过程管理：项目的审批手续齐全，经抽查的施工日志、监理记录、日常监管书面记录均未见异常，项目实施过程中暂未出现噪音、扬尘类投诉或处罚，该指标得分2分。

3. 时效指标，总分8分，测评得分5分，测评明细如下：

（1）进度计划：项目编制了完整的施工进度计划，对施工进度有较强的指导性，该指标得分2分；

（2）施工进度：项目进度落后于施工进度计划，该指标得分1分，扣1分；

（3）完工时间：依项目实施方案，项目应于2023年7月完工，截至绩效评价日，项目尚未完工，该指标得分2分，扣2分。

4. 成本指标，总分18分，测评得分16分，测评明细如下：

（1）进度款：已实施的单体工程未严格按合同约定支付进度款，该指标得分1分，扣2分；

（2）投资管控：经抽查的项目支出凭证审批流程均合规，后附原始凭证齐全，未见大额现金支付等违规现象，该指标得分5分；

（3）债券资金管理：项目资金设备了专项核算，做到了专款专用，该指标得分4分。

（4）项目总投：项目已完成投资额未超过项目计划总投资，该指标得分5分。

（二）项目效益指标

项目效益指标包括经济、社会、生态、可持续影响四个二级指标，总分36分，由于项目尚未完工，后期效益暂无法评价，本次测评未扣分，得分36分。

1. 经济效益：总分5分，测评得分5分；

2. 社会效益：总分8分，测评得分8分；

3. 生态效益：总分13分，测评得分13分；

4. 可持续影响：总分10分，测评得分10分；

（三）项目满意度指标

项目满意度指标包括服务对象满意度、员工满意度两个二级指标，总分25分，由于项目尚未完工，项目建成后的满意度暂无法评价，本次测评未扣分，得分25分。

1. 服务对象满意度：总分20分，测评得分20分；

2. 员工满意度：总分5分，测评得分5分。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1. 项目的整体实施进度较慢

《项目实施方案》计划2023年7月项目整体竣工，截至评价日项目尚未整体竣工。

2. 部分单体工程付款不及时

经抽查，部分单体工程未按合同约定的周期支付工程进度款。

（二）意见和建议

1. 根据项目实际的施工进度，调整后续工作安排，争取早日建成完工并投入使用。

2. 在本次绩效评价后，及时支付尚欠的工程进度款。

附表：长三角一体化发展——铜陵狮子山高新技术产业开发区基础设施建设项目绩效评价评分表

 铜陵华诚会计师事务所              

               二〇二四年八月十一日