铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）债券资金绩效评价报告

为落实全面实施绩效管理要求，规范新增债券支出管理，提高债券资金使用效益，我局对铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）的专项债券资金实施情况进行绩效评价。我局的评价是根据铜陵市财政局《关于开展新增专项债券“回头看”暨项目绩效评价工作的通知》（财债函〔2022〕49号）等文件进行的。在评价过程中我局对铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）实施方案、项目收支明细账、项目台账及其他相关资料进行了检查、核实。铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）管理及建设单位对其所提供资料的真实性、准确性、合法性和完整性负责。

铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）的绩效评价工作业已结束，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）计划申请发行专项债券27000.00万元，其中：2023年15000.00万元、2024年5000.00万元、2025年2000.00万元、2026年5000.00万元，债券资金使用期限为20年。

至评价日，该项目实际发行专项债券21000万元，其中：2023年1月15000万元、2024年5月6000万元。

（一）项目建设情况

铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）位于铜陵市铜官区主城区范围内。项目建设内容包括：基础设施补短板，弱电下地，道路交通优化，停车设施完善（包括停车位、停车棚以及充电桩），智慧安防设施安装，公共基础设施改造，其它公共设施等。服务设施完善，改造闲置公房和商业网点，未来作为商铺或办公楼出租；改建邻里中心，包含社区养老、医疗设施、体育设施、文教设施、快递服务设施等。环境优化提升，房屋修缮，楼道出新，公共空间优化、配套设施优化。

（二）项目实施的理由和必要性

铜官区主城区由于建设年限较早，区内很多小区建筑和基础服务设施由于维护不到位，出现住宅楼管道老化、下水道不畅、台阶散水破旧残缺、楼道粉刷颜色陈旧、路灯线路老化、场地不平整、无监控等问题，安全隐患严重，已成为政府部门“心病”。区内居民迫切希望尽快改变这种现状，解决日常生活中面临的诸多难题，本项目的实施，在一定程度上解决了主城区家庭居住环境恶劣问题，给区内居民创造了良好的工作生活环境，改善生活环境和质量，有利于社会的和平稳定、建设和谐社会，使居民有一个良好的居住环境，也有利于更好地进行老旧小区改造建设进一步深入，建设一个环境优美、和谐整洁的城市环境。同时愉悦和放松了居民的心情，使市民坚定了铜陵市铜官区经济腾飞的决心，安居乐业，更好地促进经济发展，在物质文明建设的同时，也发展了城市的精神文明建设，对进一步构建和谐社会意义重大。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，掌握铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）的投入、过程、产出与效果的具体绩效情况，重点审查资金的分配使用是否规范，评价项目的组织安排是否达到计划要求，由于项目尚在建设过程中，实施效果目前无法判断是否达到预期目标，本次评价主要是查找组织实施过程中是否存在问题，通过发现实施过程中债券资金在效率效益、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，深入分析原因，及时总结经验，提出改进和加强专项债券资金使用效益的建议。

（二）绩效评价过程

1. 前期准备

为了很好地完成这次绩效评价工作，我局在评价之初进行了一系列前期准备工作；第一：由评价人员组成评价工作小组，成员为2人。第二：加强与相关科室对接，了解项目从立项到验收的整个流程；第三：对项目类型、涉及资金数额、项目实施成果等方面进行全面的评价。

2. 分析评价

结合专项债券资金拨付和使用的特点，绩效评价工作主要从以下几方面进行分析评价：一是项目债券资金情况分析，从项目债券资金的拨付和使用情况进行分析；二是项目实施情况分析，结合项目专项债券资金项目实施的相关政府文件、精神和规定，对项目实施情况进行分析；三是项目绩效情况分析，对项目实施过程中的效率性和效益性进行分析。

（三）绩效评价分析情况

1. 项目债券资金情况分析

（1）项目债券资金投资完成情况

截至2024年7月30日，铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）债券资金完成投资20400万元。

（2）专项债券资金拨付情况

2023年铜官区财政局拨付专项债券15000万元、2024年铜官区财政局拨付专项债券6000万元，合计已收到专项债券资金21000万元。

2. 项目实施情况分析

（1）项目组织情况分析

为了保证项目的顺利完成，由我局负责组织项目建设管理、财务部负责资金的管理、核算及支付。

（2）项目建设管理情况分析

为保证项目的有序进行，我局在日常管理方面进行统一部署、部门分工，各负其责，全力保障项目建设。

项目建设期间，按照规定进行了项目申报，资金审批等程序，严格执行了合同管理，项目资料进行了分类管理。

3. 项目绩效情况分析

（1）项目预期目标完成程度

至评价日，铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）已完成一期（2023年）建设任务，二期（2024年）项目正在实施中，待2024年12月底前竣工验收后投入运营，三期（2025年）项目正在筹划中。

（2）项目实施对经济和社会的影响

由于项目已完工但未竣工验收，投入运营，项目的总体效益尚且无法考核、评价；目前项目建设单位正在积极推进项目建设工作，建成后将改善的铜官区的整体环境，从而推进实现社会、经济、环境协调发展具有重要意义。

三、绩效评价结论

（一）年初预算安排合理、合规

项目专项债券资金由市财政局审核决定，并上报市政府同意，由省政府统一发行；债券资金发行后由省级、市级、区级财政部门层层审批、下拨，程序规范、合规。

（二）专项债券资金的申请、拨付合理有序

项目专项债券资金由铜官区财政局上报区政府，经同意批复该资金的使用后拨付至铜官区住建局。资金申请、拨付程序严谨合规。

（三）专项债券资金使用情况

项目专项债券资金做到了专款专用，进行专门核算管理。

（四）项目产出效益

由于项目尚未完工，项目的总体效益尚且无法考核、评价；目前项目建设单位正在积极推进项目建设工作，建成后将提升铜陵市铜官区基础设施及服务水平，促进铜官区主城区居住与营商环境发展，从而提高铜陵市的综合竞争力。

四、绩效评分情况

我们通过参考《安徽省财政支出绩效评价指标框架》及结合债券资金的情况，编制债券资金项目绩效评价评分表。检查项目的财务资料、项目申报及其他相关资料，从产出指标、效益指标和满意度指标三个方面对该项目建设作了评价。

1. 产出指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评；

（1）数量指标：改造小区数量28个，外立面改造647908平方米，改造道路43300米、新建广告牌20486平方米、新增机动车位4107个、新增新能源充电桩 408个、改造闲置商业网点27572平方米、改造闲置公房31677平方米。

（2）质量指标：建设质量合格

（3）时效指标：建成时间2025年12月

（4）成本指标：投资额≤42463.80 万元

2. 效益指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评；

（1）经济效益指标：实现年度收支平衡和总体收支平衡，债券按时足额还本付息，总收入89689.15元。

（2）可持续影响指标：使用时间不少于30年。

3. 满意度指标

小区居民满意度≥80%

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1.债券资金支付进度不够

截至评价日债券资金到位21000万元，实际债券资金支出20400万元，结600万元工程尾款未支付，未能及时支出债券资金。

2.项目实施管理不规范

在部分项目竣工后，未能及时组织施工单位完成工程造价审核和财务决算。

3.项目档案管理机制不健全

未及时建立健全项目档案管理并确保档案资料完整、准确。

4.带动经济发展不足

项目实施对推动区域经济发展赋能不足，未能带动相关产业链更快更好发展。

    5.在优化生态环境方面存在短板

项目实施内容中绿优手段单一，对优化生态环境缺乏有效措施。

（二）意见和建议

1.建议单位制定项目相关的业务管理制度，充分考虑制度制定的规范性、适用性和完整性，有效合理的管理制度能够规避经营中多种风险，且加强单位内部控制的管理、明确责任主体，从而更好地对项目的实施与运营进行监督检查，规范项目建设。

2.截至评价日，建议单位针对项目完工现状及后期调整方案，合理统筹后续工作内容，在保证安全、质量的前提下，争取早日投入运营。从根本上改善周边居民生活环境，提升基础设施水平。

3.对债券资尚未支出部分。建议检查项目签订的相关合同，按合同约定的付款期限、进度及时支付款项，保证项目进度与资金支出相匹配，加快推进债券资金使用进度，提高债券资金效益。

附表：铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（主城区）绩效评价评分表

铜官区住建局              

                                   2024年8月12日