铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）收益与融资自求平衡专项债券资金绩效评价报告

为落实全面实施绩效管理要求，规范新增专项债券支出管理，提高专项债券资金使用效益，工作业已结束，现将铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）的绩效评价情况报告如下。

一、基本情况

铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）计划申请发行专项债券13500.00万元，其中：2023年6000.00万元，2024年5000.00万元，2025年2500.00万元，债券资金使用期限为20年。

至评价日，该项目实际发行专项债券11,453.00万元，其中：2023年8月2,000.00万元、2023年10月4,000.00万元、2024年2月500.00万元、2024年6月2000.00万元、2024年7月2953.00万元，债券资金使用期限均为20年。

（一）项目建设情况

铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）位于铜陵市铜官区西湖镇范围内。项目建设内容主要是对西湖镇辖区内景香苑、乌木家园、立新佳园3-1、立新佳园5-1、西湖春城一期、新湖家园、凤栖美地、顺风家园、西湖春晓(一、二期)、丽湖家园等11个老旧小区进行改造，主要改造内容包括：

1.基础设施补短板:对老旧小区进行弱电下地，道路交通优化，停车设施完善(包括停车位、停车棚以及充电桩),智慧安防设施安装，老化设施改造，其它公共设施等。

2.环境优化美化：对老旧小区进行房屋修缮，楼道出新，公共空间优化、配套设施优化。

3.服务设施完善：改造闲置公房和商业网点，改造闲置公房新建邻里中心，包含社区养老、医疗设施、体育设施、文教设施、快递服务设施等。

（二）项目实施的理由和必要性

《铜陵市国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出改造提升老旧小区、老旧厂区、老旧街区和城中村等存量片区功能，推动城市品质提升。2020年，铜陵市人民政府办公室印发的《铜陵市老旧小区改造实施方案》提出按照“应改尽改”的原则，重点改造2000年底前建成的老旧小区，对2010年底前建成的基础设施配套差、公共服务配套不完善的安置房、保障性住房小区，可结合实际列入改造范围。西湖镇辖区内11个老旧小区均符合相关改造标准，普遍存在建成时间长、墙体外立面粉刷涂层鼓包脱落、内部道路损坏、停车位无法满足居民停车需求等问题，影响了小区整体环境和居民居住体验。实施该项工程是消除居住安全隐患、全面提升居住环境和服务功能、切实改善居民生活水平的必然举措。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，掌握铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）的投入、过程、产出与效果的具体绩效情况，重点审查资金的分配使用是否规范，评价项目的组织安排是否达到计划要求，由于项目尚在建设过程中，实施效果目前无法判断是否达到预期目标，本次评价主要是查找组织实施过程中是否存在问题，通过发现实施过程中债券资金在效率效益、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，深入分析原因，及时总结经验，提出改进和加强专项债券资金使用效益的建议。

（二）绩效评价分析情况

1.项目债券资金情况分析

（1）项目债券资金投资完成情况

截至2024年8月7日，铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）债券资金完成投资11,453.00万元。

（2）专项债券资金拨付情况

2023年8月铜官区财政局拨付专项债券2,000.00万元、2023年10月铜官区财政局拨付专项债券4,000.00万元、2024年2月铜官区财政局拨付专项债券500.00万元、2024年6月铜官区财政局拨付专项债券2000.00万元、2024年7月铜官区财政局拨付专项债券2953.00万元，债券资金使用期限均为20年。合计已收到专项债券资金11,453.00万元。

2.项目实施情况分析

（1）项目组织情况分析

为了保证项目的顺利完成，由铜官区住房和城乡建设局负责组织项目建设管理，财务部负责资金的管理、核算及支付。

（2）项目建设管理情况分析

为保证项目的有序进行，铜官区住房和城乡建设局在日常管理方面进行统一部署、部门分工，各负其责，全力保障项目建设。

项目建设期间，按照规定进行了项目申报，资金审批等程序，严格执行了合同管理，项目资料进行了分类管理。

3.项目绩效情况分析

（1）项目预期目标完成程度

至评价日，铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）整体完工，待2025年12月底前竣工验收后投入运营。

（2）项目实施对经济和社会的影响

由于项目已完工但未竣工验收、投入运营，项目的总体效益尚且无法考核、评价；目前项目建设单位正在积极推进项目建设工作，建成后将改善西湖镇老旧小区整体环境，从而推进实现社会、经济、环境协调发展。

三、绩效评价结论

（一）年初预算安排合理、合规

项目专项债券资金由市财政局审核决定，并上报市政府同意，由省政府统一发行；债券资金发行后由省级、市级、区级财政部门层层审批、下拨，程序规范、合规。

（二）专项债券资金的申请、拨付合理有序

项目专项债券资金由铜官区财政局上报区政府，经同意批复该资金的使用后拨付至铜官区住房和城乡建设局。资金申请、拨付程序严谨合规。

（三）专项债券资金使用情况

项目专项债券资金做到了专款专用，进行专门核算管理。

（四）项目产出效益

由于项目尚未完工，项目的总体效益尚且无法考核、评价；目前项目建设单位正在积极推进项目建设工作，建成后将全面改善西湖镇老旧小区整体环境，持续提升居民生活水平和城市人居环境质量，进一步促进现代化社区建设。

四、绩效评分情况

我们通过参考《安徽省财政支出绩效评价指标框架》及结合债券资金的情况，编制债券资金项目绩效评价评分表。检查项目的财务资料、项目申报及其他相关资料，从投入指标、过程指标、产出指标以及效果指标四个方面对该项目建设作了评分，总分为100分，其中：投入18分、过程32分、产出30分、效果20分。经评审，铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）总得分为97分，评价结果为优秀（评价说明：≥90分为优；70≤得分＜90为良好；60≤得分＜70为合格；＜60为不合格），其中：投入18分，过程29分，产出30分，效果20分。

1.项目投入指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评，总分18分，测评得分18分；

（1）项目立项，总分10分，测评得分10分；

（2）绩效目标，总分8分，测评得分8分。

2.项目过程指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评，总分32分，测评得分29分；

（1）资金到位，总分7分，测评得分7分；

（2）项目管理，总分14分，测评得分11分；项目单位未制定项目相关的业务管理制度，扣3分；

（3）财务管理，总分11分，测评得分11分。

3.项目产出指标

本指标主要从以下几个方面进行了测评，总分30分，测评得分30分；

（1）数量指标，总分5分，测评得分5分；

（2）质量指标，总分9分，测评得分9分；截至评价日，项目尚未竣工验收，计划2025年12月底前完成竣工验收工作；

（3）时效指标，总分6分，测评得分6分；

（4）成本指标，总分10分，测评得分10分。

4.项目效果指标

本指标主要从以下几个方面进行了测评，总分20分，由于项目已完工但未投入运营，后期效益目前无法评价，本次测评未扣分，得分20分；

（1）经济效益，总分4分，测评得分4分；

（2）社会效益，总分4分，测评得分4分；

（3）生态效益，总分4分，测评得分4分；

（4）可持续影响，总分5分，测评得分5分；

（5）社会公众或服务对象满意度，总分3分，测评得分3分。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

项目单位组织实施项目的建设，且根据职能部门进行分工管理，但未制定项目相关的业务管理制度。

（二）意见和建议

建议单位制定项目相关的业务管理制度，充分考虑制度制定的规范性、适用性和完整性，有效合理的管理制度能够规避经营中多种风险，且加强单位内部控制的管理、明确责任主体，从而更好地对项目的实施与运营进行监督检查，规范项目建设。

附表：铜官区（2023-2025年）老旧小区改造工程（西湖片区）绩效评价评分表

二〇二四年八月八日