铜官区西湖镇农林水利设施项目

债券资金绩效评价报告

为落实全面实施绩效管理要求，规范新增债券支出管理，提高债券资金使用效益，工作业已结束，现将铜官区西湖镇农林水利设施项目的绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

铜官区西湖镇农林水利设施项目计划申请发行专项债券20,000.00万元，其中：2020年6月7,000.00万元、2021年6月10,000.00万元、2022年年初3,000.00万元，债券资金使用期限为15年。

至评价日，该项目实际发行专项债券20,000.00万元，其中：2021年5月10,000.00万元、2021年11月2,000.00万元、2023年5月1,700.00万元、2023年10月4,000.00万元、2023年12月2,300.00万元，债券资金使用期限均为15年。

（一）项目建设情况

铜官区西湖镇农林水利设施项目位于铜陵市铜官区西湖镇范围内。项目建设内容包括：对红星河西湖段、顺安河（朝山、长龙段）、阮家河、西湖大沟等河道生态水系治理；对农林村、朝山村、青山片区、东湖片区等村镇农村土地整理；对东湖片区、青山片区土地农业面源污染治理；建设农林村、朝山村等农业农村基础设施；实施西湖镇境内农田水利“最后一公里”工程，加高加固长龙跃进圩、朝山南北圩堤防和建筑物，主要包括道路硬化工程、堤防工程、泵站工程、涵闸工程、清淤工程、绿化工程。

项目实施的理由和必要性

西湖镇在十分注重农田水利工程建设和中低产田改造。“十三五”期间以来，为适应农业农村发展面临的新形势，在上级部门的指导下，进一步深化改革，推进小型水利工程改造提升，取得了较大的成就，全镇农田灌排能力得到质的提升，农田灌溉水利用系数也得到稳步提高，极大的改善了原有的农田水利一穷二白的局面，大大提高了农田抵御自然灾害的能力。但基础设施依然未达到旱能灌、涝能排、田相通、渠相连的高标准农田要求等。因此，本项目建设迫在眉睫，待项目建设完成后，一方面项目区灌溉、排涝条件得到大幅提升， 可从根本上改善农业生产条件，增强农业抗御自然灾害的能力， 有利于推动产业结构调整，提高农业的综合生产能力和综合效益；另一方面，对项目区的自然、地理、水域、社会环境都将得到很大的改善，对促进当地农村经济发展和筑牢生态安全屏障有着重要意义。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过绩效评价，掌握铜官区西湖镇农林水利设施项目的投入、过程、产出与效果的具体绩效情况，重点审查资金的分配使用是否规范，评价项目的组织安排是否达到计划要求，由于项目尚在建设过程中，实施效果目前无法判断是否达到预期目标，本次评价主要是查找组织实施过程中是否存在问题，通过发现实施过程中债券资金在效率效益、成本控制、支撑能力和风险方面存在的问题，深入分析原因，及时总结经验，提出改进和加强专项债券资金使用效益的建议。

（二）绩效评价分析情况

1. 项目债券资金情况分析

（1）项目债券资金投资完成情况

截至2024年8月7日，铜官区西湖镇农林水利设施项目债券资金完成投资20,000.00万元。

（2）专项债券资金拨付情况

2021年5月铜官区财政局拨付专项债券10,000.00万元、2021年11月铜官区财政局拨付专项债券2,000.00万元，2023年5月铜官区财政局拨付专项债券1,700.00万元、2023年10月铜官区财政局拨付专项债券4,000.00万元、2023年12月铜官区财政局拨付专项债券2,300.00万元，合计已收到专项债券资金20,000.00万元。

2. 项目实施情况分析

（1）项目组织情况分析

为了保证项目的顺利完成，由铜官区农业农村水利局负责组织项目建设管理、财务部负责资金的管理、核算及支付。

（2）项目建设管理情况分析

为保证项目的有序进行，铜官区农业农村水利局在日常管理方面进行统一部署、部门分工，各负其责，全力保障项目建设。

项目建设期间，按照规定进行了项目申报，资金审批等程序，严格执行了合同管理，项目资料进行了分类管理。

3. 项目绩效情况分析

（1）项目预期目标完成程度

至评价日，铜官区西湖镇农林水利设施项目整体完工，竣工验收后投入运营。

（2）项目实施对经济和社会的影响

由于项目已完工，竣工验收，投入运营，部分项目收益成效不显著，债券投资方向集中在农业农村基础设施提升及老旧小区改造方面，尽管通过土地整治项目，西湖镇已成功生成了一定的土地指标，但提升基础设施、改善投资环境的一些项目还未见成效，后期运营维护和偿还能力面临着一定的压力。

三、绩效评价结论

（一）年初预算安排合理、合规

项目专项债券资金由市财政局审核决定，并上报市政府同意，由省政府统一发行；债券资金发行后由省级、市级、区级财政部门层层审批、下拨，程序规范、合规。

（二）专项债券资金的申请、拨付合理有序

项目专项债券资金由铜官区财政局上报区政府，经同意批复该资金的使用后拨付至铜官区农业农村水利局。资金申请、拨付程序严谨合规。

（三）专项债券资金使用情况

项目专项债券资金做到了专款专用，进行专门核算管理。

（四）项目产出效益

部分项目收益成效不显著，债券投资方向集中在农业农村基础设施提升及老旧小区改造方面，尽管通过土地整治项目，西湖镇已成功生成了一定的土地指标，但提升基础设施、改善投资环境的一些项目还未见成效，后期运营维护和偿还能力面临着一定的压力。

四、绩效评分情况

我们通过参考《安徽省财政支出绩效评价指标框架》及结合债券资金的情况，编制债券资金项目绩效评价评分表。检查项目的财务资料、项目申报及其他相关资料，从投入指标、过程指标、产出指标以及效果指标四个方面对该项目建设作了评分，总分为100分，其中：投入18分、过程32分、产出30分、效果20分。经评审，铜官区西湖镇农林水利设施项目总得分为96分，评价结果为优秀（评价说明：≥90分为优；70≤得分＜90为良好；60≤得分＜70为合格；＜60为不合格），其中：投入18分，过程29分，产出30分，效果19分。

1. 项目投入指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评，总分18分，测评得分18分；

（1）项目立项，总分10分，测评得分10分；

（2）绩效目标，总分8分，测评得分8分。

2. 项目过程指标

本指标主要在从下几个方面进行了测评，总分32分，测评得分29分；

（1）资金到位，总分7分，测评得分7分；

（2）项目管理，总分14分，测评得分11分；项目单位未制定项目相关的业务管理制度，扣3分；

（3）财务管理，总分11分，测评得分11分。

 3. 项目产出指标

本指标主要从以下几个方面进行了测评，总分30分，测评得分30分；

数量指标，总分5分，测评得分5分；

质量指标，总分9分，测评得分9分；

时效指标，总分6分，测评得分6分；

成本指标，总分10分，测评得分10分。

4. 项目效果指标

本指标主要从以下几个方面进行了测评，总分20分，由于项目已完工但未投入运营，后期效益目前无法评价，测评得分19分；

（1）经济效益，总分4分，测评得分3分；部分项目收益成效不显著，债券投资方向集中在农业农村基础设施提升及老旧小区改造方面，尽管通过土地整治项目，西湖镇已成功生成了一定的土地指标，但提升基础设施、改善投资环境的一些项目还未见成效，后期运营维护和偿还能力面临着一定的压力。

（2）社会效益，总分4分，测评得分4分；

（3）生态效益，总分4分，测评得分4分；

（4）可持续影响，总分5分，测评得分5分；

（5）社会公众或服务对象满意度，总分3分，测评得分3分。

五、存在的问题及建议

（一）存在的问题

1.未制定项目相关业务管理制度

项目单位组织实施项目的建设，且根据职能部门进行分工管理，但未制定项目相关的业务管理制度。

部分项目收益成效不显著

债券投资方向集中在农业农村基础设施提升及老旧小区改造方面，尽管通过土地整治项目，西湖镇已成功生成了一定的土地指标，但提升基础设施、改善投资环境的一些项目还未见成效，后期运营维护和偿还能力面临着一定的压力。

（二）意见和建议

1.建议单位制定项目相关的业务管理制度，充分考虑制度制定的规范性、适用性和完整性，有效合理的管理制度能够规避经营中多种风险，且加强单位内部控制的管理、明确责任主体，从而更好地对项目的实施与运营进行监督检查，规范项目建设。

2.建议针对目前生成的土地指标加强统筹规划，明确基础设施运营维护主体，增强后期运营维护能力，进一步推动增强项目收益成效。

附表：铜官区西湖镇农林水利设施项目绩效评价评分表

二〇二四年八月八日